Parmi les nombreux avantages que possède l'assurance-vie, l'une d'entre elles est la protection spéciale contre les réclamations des créanciers. Bien que cette législation relève de la compétence provinciale, elle est généralement uniforme partout au Canada. Même si son objectif est de protéger les droits des bénéficiaires en vertu du contrat, certaines conditions et limites s'appliquent. Dans cet article, j'examinerai dans quelles conditions la protection contre les créanciers est disponible et dans quelles circonstances elle ne l'est pas.
En ce qui concerne l'assurance-vie, la valeur de rachat et le capital-décès sont protégés contre les créanciers du titulaire de la police. Cela se fait de deux façons : (1) lorsqu'un membre d'une certaine catégorie de membres de la famille est désigné comme bénéficiaire ou (2) lorsqu'une désignation de bénéficiaire irrévocable est effectuée.
Bénéficiaires révocables qui sont des membres de la famille :
Lorsque certains membres de la famille sont désignés comme bénéficiaires, la législation empêche les créanciers du titulaire de saisir et de céder le contrat du vivant de la personne dont la vie est assurée. Dans les provinces de common law, le membre de la famille doit être le conjoint, l’enfant, le petit-enfant ou le parent de la personne assurée par la police. Au Québec, la catégorie est plus large et comprend tous les ascendants et descendants du titulaire (Code civil du Québec, art. 2457). La définition de conjoint peut inclure les conjoints de fait ou les conjoints de même sexe, selon la législation provinciale. Au Québec, seuls les conjoints mariés ou unis civilement peuvent bénéficier de la protection contre les créanciers. Les conjoints de fait doivent être désignés de manière irrévocable pour obtenir le même avantage.
Tout bénéficiaire évocable Irr :
La loi stipule qu'une désignation irrévocable, pendant qu'elle est en vigueur, peut placer une police hors de portée des créanciers du titulaire de la police. Un bénéficiaire irrévocable n'a pas besoin d'appartenir à la « catégorie familiale » décrite ci-dessus pour que la protection s'applique. Ni le titulaire de la police ni sa succession ne peuvent être considérés comme des bénéficiaires irrévocables. Il faut faire preuve de prudence avant d'envisager ce type de désignation. Tant que le bénéficiaire irrévocable est vivant, le titulaire de la police ne peut modifier ou révoquer la désignation sans le consentement du bénéficiaire ou une ordonnance du tribunal. D'autres restrictions sur la capacité du titulaire de la police à gérer la police peuvent s'appliquer, en raison de la désignation irrévocable.
La loi stipule qu'une fois que l'assuré décède et que le produit de l'assurance est versé à un ou plusieurs bénéficiaires désignés (à l'exclusion du titulaire de la police ou de sa succession), les créanciers du défunt ne peuvent pas faire de réclamation sur le produit de la prestation de décès. Cela étant dit, cela ne protège pas le bénéficiaire de ses propres créanciers.
Bien que la protection des créanciers soit disponible, il existe des limites à prendre en compte. En voici une liste, bien que non exhaustive :
Assurance détenue par une société : Bien qu'il existe des catégories spécifiques de bénéficiaires qui protègent les polices contre les créanciers du titulaire de la police, les bénéficiaires de la société ne font malheureusement pas partie de ces catégories. Pour cette raison, les polices détenues par une société qui se désignent comme bénéficiaire peuvent exposer à la fois le produit de la valeur de rachat et le produit de la prestation de décès aux créanciers de cette société. Ce problème peut être évité en permettant à une société de portefeuille de détenir et d'être bénéficiaire de cette police, en supposant bien sûr que les créanciers ne résident potentiellement que dans la société d'exploitation. À condition que la société de portefeuille n'ait pas garanti les obligations de la société d'exploitation, cette option devrait fonctionner correctement. En théorie, vous pouvez également envisager de désigner une autre personne ou société comme bénéficiaire (pour protéger uniquement la prestation de décès, et non la valeur de rachat), mais cela peut ne pas être pratique en raison de la situation d'avantage imposable que cela crée (c.-à-d. propriétaire : société, bénéficiaire : conjoint de l'assuré).
Demande de soutien pour personne à charge : La législation provinciale qui traite de cette question de droit de la famille confère aux tribunaux des pouvoirs étendus pour faire respecter les obligations de soutien aux personnes à charge (c.-à-d. pension alimentaire pour conjoint et enfants). Les tribunaux peuvent considérer que certains biens qui ne font généralement pas partie de la succession doivent être inclus dans la succession s'il est déterminé que le défunt n'a pas fourni de soutien suffisant à une personne à charge. La définition de la personne à charge peut varier d'une province à l'autre. Heureusement, lorsqu'ils décident du soutien adéquat, les tribunaux tiendront souvent compte des paiements d'assurance-vie reçus par ces personnes à charge qui font la demande.
Transfert frauduleux : cela se produit lorsqu'un débiteur effectue une transaction sur un ou plusieurs biens dans le but de retarder, d'entraver ou de frauder ses créanciers de ce qui leur revient de droit. Envisager de souscrire une assurance-vie ou de changer de bénéficiaire pour un membre de la famille faisant partie de la catégorie protégée ou de désigner un bénéficiaire irrévocable avant l'insolvabilité ou la faillite est un exemple de transfert frauduleux. Les tribunaux annuleront probablement ce type de transactions. Cela étant dit, il existe une différence entre éviter de payer les créanciers qui y ont droit et planifier la protection des actifs contre les obligations qui pourraient survenir à l'avenir.
Agence du revenu du Canada (ARC) : L’ARC dispose de pouvoirs étendus pour percevoir les impôts dus et peut être considérée comme un créancier privilégié. La Loi de l’impôt sur le revenu (LIR) fédérale contient des dispositions permettant à l’ARC de saisir les biens d’un contribuable pour percevoir les sommes dues par ce dernier. L’ARC dispose également de droits de recouvrement, en tant que créancier, en vertu de la loi provinciale. Cela peut également s’étendre à l’assurance-vie. Étant donné que la loi évolue constamment en ce qui concerne les pouvoirs de l’ARC, les personnes concernées doivent obtenir des conseils juridiques appropriés.
Bien que les transferts frauduleux, les demandes d’allègement fiscal pour les personnes à charge et les demandes d’aide à l’ARC soient des cas où la protection contre les créanciers peut ne pas s’appliquer, il existe encore de nombreux autres cas où l’assurance-vie peut offrir une protection. La protection contre les créanciers ne devrait pas être la seule raison de souscrire une assurance-vie. Elle devrait cependant être considérée comme une caractéristique supplémentaire du produit, au cas où des problèmes surviendraient à l’avenir avec les créanciers.
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