La semaine dernière, le gouvernement fédéral a présenté son budget 2024. Comment pouvez-vous aider vos clients à gérer le changement dans l’imposition des gains en capital ?
Rapidement, le budget propose d’augmenter le taux d’inclusion des gains en capital à 66 % sur les gains en capital de plus de 250 000 $. Nous voyons trois raisons immédiates de contacter vos clients.
Augmentez votre couverture d'assurance-vie à des fins de planification successorale. Un bon exemple est celui du chalet familial qui pourrait générer une énorme plus-value.
Nous constatons que de nombreux clients hésitent à passer à des fonds distincts non enregistrés parce qu'ils ont réalisé un gain en capital important sur leur portefeuille non enregistré dans une autre institution. Ils peuvent désormais vouloir cristalliser ces gains au taux d'inclusion inférieur et profiter des désignations de bénéficiaires des fonds distincts et des fonctions d'évitement des frais d'homologation. Leur nouveau PBR sur les fonds distincts correspondra au montant qu'ils transféreront.
Tous les clients professionnels seront désormais confrontés à une inclusion des gains en capital de 66,6 % à partir du dollar 1. Il est peut-être temps de réaliser des gains et de passer aux segments et de revoir les besoins en assurance des entreprises.
Voici une feuille de calcul simple pour calculer l'impôt avant et après sur les gains en capital. Il suffit de modifier les chiffres dans les cellules en surbrillance.
N'oubliez pas que le budget doit recevoir l'aval du roi avant d'être adopté. Nous ne prévoyons aucun retard dans ce processus.
PS Selon le budget proposé, le retrait maximal du régime d’accession à la propriété a été augmenté de 35 000 $ à 60 000 $.
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